基金核算 基金核算主体

老铁们，大家好，相信还有很多朋友对于基金核算和基金核算主体的相关问题不太懂，没关系，今天就由我来为大家分享分享基金核算以及基金核算主体的问题，文章篇幅可能偏长，希望可以帮助到大家，下面一起来看看吧！

本文目录

1. 基金估值是什么意思
2. 计提基金账务处理方法
3. 医疗基金核算中心是干什么的
4. 奖励基金怎么算

基金估值是什么意思

基金估值是指按照公允价格对基金资产和负债的价值进行计算、评估，以确定基金资产净值和基金份额净值的过程。基金估值说得简单点就是当前交易日的基金净值的估算值，估算值仅供参考，方便基民进行基金的选择和交易。基金估值核算是指基金会计核算、估值及相关信息披露等业务活动。基金管理人可以自行办理基金估值核算业务，也可以委托基金估值核算机构代为办理基金估值核算业务。

计提基金账务处理方法

计提职业风险基金的会计分录计提时：

借：管理费用-职业风险基金

贷：职业风险基金

支付时：

借：职业风险基金

贷：银行存款-xx行

?

提取企业发展基金的会计分录，计提比例有章程决定,一般30％左右。

借：利润分配-提取事业发展基金

贷：事业发展基金（在资产负债表-所有者权益下列示）

借：利润分配-未分配利润

贷：利润分配-提取事业发展基金

职业风险基金是根据国家机关针对行业性质，对相关企业规定，规定以某个项目为基金，按照不低于一定比例提取的职业风险基金，该项基金一般需要设立专门账户核算。

医疗基金核算中心是干什么的

（一）负责医疗保险基金的收支管理。编制医疗保险基金会计报表，做好基金的预决算工作。

（二）负责与税务、银行等部门对接，做好医疗保险基金的核算与对账工作

奖励基金怎么算

职工奖励基金核算是对职工奖励基金的记录、计算和考核。职工奖励基金主要是从企业税后留利中按一定比率提取的，对于实行原材料、燃料节约奖的企业，还可以从产品成本中按一定比率提取。职工奖励基金主要用于发放职工奖金，也可以用于实行浮动工资，自费浮动升级的岗位津贴方面的支出。煤炭企业的吨煤奖，国家规定的特定原材料节约奖仍由产品成本开支，但实行原材料、燃料节约奖的企业，其原材料、燃料节约奖则由职工奖励基金开支。

关于基金核算的内容到此结束，希望对大家有所帮助。